Ak máte menej ako 35 rokov a v posledných piatich rokoch ste si vzali hypotéku na bývanie, je veľmi možné, že máte nárok na bonus až 400 eur ročne. Daňový bonus na zaplatené úroky z úveru na bývanie patrí k menej známym daňovým úľavám, no pre mladých hypotekárov môže znamenať vítaný príspevok do rodinného rozpočtu. Celkovo až dvetisíc eur počas piatich rokov.

Bonus sa týka konkrétneho úveru na bývanie. Úver musí byť poskytnutý bankou, nie stavebnou sporiteľňou. Musí byť tiež zabezpečený záložným právom na nehnuteľnosť na Slovensku. Lehota splatnosti úveru musí byť najmenej päť a najviac tridsať rokov. Účelom úveru musí byť kúpa, výstavba alebo zmena nehnuteľnosti určenej na bývanie.

Vekový limit je kľúčovým kritériom. V čase podania žiadosti o úver musel mať daňovník minimálne 18 a zároveň najviac 35 rokov. Pokiaľ bol k úveru prizvaný spoludlžník, musí vekové kritérium spĺňať aj on. Bonus si pritom možno uplatniť len na jednu zmluvu a jednu nehnuteľnosť určenú na bývanie.

Čo do bonusu nezapadá

Nie každý úver zabezpečený záložným právom na nehnuteľnosť dáva nárok na bonus. Spotrebný úver, americká hypotéka ani refinancovanie predchádzajúcej hypotéky, hoci tiež zabezpečené záložným právom, na uplatnenie daňového bonusu nestačia.

Ak má daňovník viacero úverových zmlúv spĺňajúcich podmienky, uplatniť si bonus môže len na jednu z nich. V takom prípade sa oplatí zvoliť tú, kde boli zaplatené najvyššie úroky. Teda kde bude aj bonus najvyšší. Bonus možno čerpať najviac počas piatich po sebe idúcich rokov od začiatku splácania úveru.

Dobrou správou je, že pri tomto bonuse sa príjem daňovníka neposudzuje. Uplatniť si ho môže aj osoba, ktorá zdaniteľné príjmy nemá. Je však potrebné podať daňové priznanie, aj keby malo byť s nulovým príjmom. Tento bonus nevybavuje automaticky ani zamestnávateľ pri ročnom zúčtovaní. Daňové priznanie si musí daňovník podať sám.

Ako požiadať a koľko dostanete

Uplatnenie bonusu si vyžaduje niekoľko krokov. Treba podať daňové priznanie alebo požiadať zamestnávateľa o ročné zúčtovanie dane, priložiť kópiu zmluvy o úvere na bývanie a potvrdenie o zaplatených úrokoch. Toto potvrdenie vystaví banka zvyčajne začiatkom roka za predchádzajúci rok. Bonus sa uplatňuje len na jednu zmluvu a jednu nehnuteľnosť určenú na bývanie.

Nespoliehajte sa na firemnú účtovníčku, že vás na bonus upozorní alebo ho vybaví za vás. Ak si bonus neuplatníte sami, štát ho nevráti automaticky. Oplatí sa preto každý rok skontrolovať, či stále spĺňate podmienky a aká je výška zaplatených úrokov za daný rok.

Výška bonusu je 50 percent zo zaplatených úrokov za príslušný rok, maximálne však 400 eur. Na dosiahnutie maximálneho bonusu teda stačí zaplatiť na úrokoch aspoň 800 eur ročne, čo pri bežnej výške hypoték a súčasných úrokových sadzbách nie je výnimka. Legislatíva obsahuje obmedzenie na výšku úveru. Daňový bonus pre mladých sa vzťahuje maximálne na sumu 50-tisíc z poskytnutého úveru.

Pri hypotéke vo výške napríklad 150-tisíc eur s úrokovou sadzbou 3,5 percenta ročne zaplatíte na úrokoch v prvom roku splácania zhruba 5 000 eur. Bonus s prihliadnutím na limit úveru dosiahne automaticky maximum 400 eur. Aj pri menšej hypotéke 60-tisíc eur s rovnakou sadzbou budú ročné úroky okolo 2 000 eur, čo aj s limitom stačí na plný bonus. Maximum 400 eur ročne tak dosiahne väčšina mladých hypotekárov, pokiaľ spĺňajú ostatné podmienky.