Rast daňovo-odvodového zaťaženia v poslednom období vedie mnohých živnostníkov k rozhodnutiu ukončiť živnosť a pokračovať v podnikaní ako jednoosobová spoločnosť s ručením obmedzeným. Tento krok im síce môže priniesť nižšie náklady a efektívnejšie nastavenie podnikania, no zároveň môže zásadne ovplyvniť ich šance na získanie hypotéky.

Podľa Evy Šablovej, riaditeľky pre úvery v spoločnosti FinGO, ide z pohľadu bánk o významnú prekážku. Upozorňuje, že zmena právnej formy podnikania preruší kontinuitu podnikateľskej histórie, ktorú banky pri posudzovaní úveru považujú za kľúčovú. Klient tak môže na novú hypotéku čakať aj ďalšie dva roky.

Banky nevedia prepojiť živnostníka a s.r.o.

Banky pri posudzovaní hypotéky vychádzajú z uzavretého účtovného obdobia a sledujú kontinuitu podnikania. Ukončenie živnosti a pokračovanie v podnikaní formou s.r.o. však podľa Šablovej nie je pre banky akceptovateľné ako plynulé pokračovanie tej istej činnosti.

Vlastník s.r.o. a živnostník sú totiž z pohľadu banky dve samostatné entity. Banky ich nedokážu prepojiť, aj keď ide o tú istú osobu a rovnaký predmet podnikania. To znamená, že príjem zo zaniknutej živnosti banka už neakceptuje a príjem z novej s.r.o. ešte nemá dostatočnú históriu.

Kým dnes môže dlhoročný živnostník získať hypotéku s dobrými podmienkami, po ukončení živnosti a založení s.r.o. sa naňho banka pozerá ako na nového podnikateľa. Aj keď sa jeho podnikaniu darí rovnako a tržby sú stabilné, úver pri dokladovaní príjmu z novej s.r.o. po ukončení živnosti nemusí dostať.

O hypotéku môže požiadať až o rok či dva

Vo všeobecnosti platí, že banky preferujú podnikateľov s dlhšou históriou. Rozhodujúce je aj to, kedy v priebehu roka dôjde k zmene právnej formy. Čím neskôr sa tak stane, tým väčšie je riziko, že klient bude musieť na hypotéku čakať ešte dlhšie.

Ak napríklad podnikateľ v roku 2025 podnikal ako SZČO, v marci 2026 živnosť zruší a založí si s.r.o., o novú hypotéku môže reálne požiadať až po podaní daňového priznania za s.r.o., teda najskôr v roku 2027. Niektoré banky navyše vyžadujú minimálne jedno uzavreté účtovné obdobie, inde dokonca dve. V takom prípade sa reálna žiadosť o úver môže posunúť až do roku 2028.

Ak je pre podnikateľa hypotéka prioritou, odborníčka odporúča zvážiť odloženie zmeny právnej formy až po jej schválení a načerpaní. Najprv vybaviť a načerpať hypotéku a až následne meniť formu podnikania. Inak si podľa nej môže klient zbytočne zatvoriť dvere k financovaniu na jeden až dva roky.

Ako banky posudzujú príjem podnikateľov

Pri živnostníkoch banky najčastejšie vychádzajú z ich tržieb, z ktorých akceptujú desať až 70 percent v závislosti od banky a predmetu podnikania. Ak posudzujú príjem zo základu dane, odpočítajú daň a zvyšok rozpočítajú na 12 mesiacov.

Pri s.r.o. banky hodnotia príjem buď z tržieb, alebo zo zisku a zároveň zohľadňujú podiel spoločníka. Ak má majiteľ menší podiel, banka akceptuje len pomernú časť tržieb alebo zisku. Každá banka má pritom vlastné pravidlá. Niektoré príjem z obratu s.r.o. neakceptujú vôbec, iné podmienky postupne zlepšujú.

Príjem môžu uznať zo zisku, niektoré banky dokonca aj v prípade, ak nie je vyplatený. Najčastejšie však vychádzajú z tržieb, pričom percento akceptovania býva vyššie pri s.r.o. s nižšími tržbami.

Banky vo väčšine prípadov vyžadujú, aby mala s.r.o. aspoň jedno uzavreté účtovné obdobie. Výnimočne môže postačiť šesť mesiacov podnikania z predchádzajúceho roka, no najčastejšie je potrebný jeden ucelený rok, niekedy aj dva roky histórie.

Rozhoduje aj odvetvie podnikania

Pri posudzovaní príjmov zohráva úlohu aj odvetvie podnikania. Banky vo všeobecnosti akceptujú príjmy zo štandardných odvetví ekonomiky, no preferujú stabilnejšie a hodnotnejšie segmenty, ako sú IT, zdravotníctvo či profesie ako notári, advokáti alebo architekti. Týmto klientom často dokážu uznať vyššie percento z tržieb.

Naopak, menej atraktívne sú rizikovejšie odvetvia, ako gastronómia, stavebníctvo alebo umelecké činnosti s nepravidelnými príjmami. Segmenty ako kasína, erotický priemysel či kryptomeny banky obvykle neakceptujú vôbec.

Podľa Šablovej podnikatelia často podceňujú prípravnú fázu pri vybavovaní hypotéky. Porovnanie a výber správnej banky je kľúčový, pretože nie všetky banky akceptujú príjmy v rovnakej výške. Nesprávny výber môže viesť k nižšiemu úverovému limitu a ovplyvniť ďalší postup.

Kalendár

Deň Pokémonov

27. února

Odkaz na zdroj